浙江省國際貿(mào)易集團 2019年度主要財務(wù)信息披露
同志們：
今天，我們召開“小金庫”專項治理動員會，主要是貫徹落實黨中央、國務(wù)院和省政府、省國資委有關(guān)省屬國有及國有控股企業(yè)“小金庫”治理工作的有關(guān)精神，全面部署和布置省國貿(mào)集團范圍內(nèi)深入開展“小金庫”專項治理工作。
深入開展“小金庫”專項治理工作是黨中央、國務(wù)院著眼于科學(xué)發(fā)展、完善社會主義市場經(jīng)濟體制、保持經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展做出的一項重大決策。不僅對于推進黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作具有重大而深遠(yuǎn)的意義，更是省屬企業(yè)深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀、促進經(jīng)營管理上水平、提高企業(yè)發(fā)展質(zhì)量的必然要求。
一、充分認(rèn)識“小金庫”治理工作的重要意義
（一）開展“小金庫”專項治理的工作背景
2009年4月，中辦、國辦聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見》，決定在全國范圍內(nèi)開展“小金庫”專項治理工作。這次“小金庫”專項治理工作的主要特點：一是工作規(guī)格高，中央政治局常委會集體研究討論了“小金庫”治理工作；二是黨中央、國務(wù)院決心大，將徹底清理“小金庫”的要求寫入中央全會的決定，并作為《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008-2012工作規(guī)劃》的重要舉措列入規(guī)劃之中。我省對“小金庫”專項治理工作也高度重視，成立以陳敏爾常務(wù)副省長為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組。從去年到今年上半年，主要開展對黨政機關(guān)、事業(yè)單位的“小金庫”專項清理。重點在于檢查和消除自查自糾“零申報”，重點檢查“零問題”現(xiàn)象。我省黨政機關(guān)、事業(yè)單位通過自查自糾、兩次“回頭看”、重點檢查、整改落實等環(huán)節(jié)，共發(fā)現(xiàn)“小金庫”1013個，金額合計4.81億元，因設(shè)立和使用“小金庫”款項予以行政處罰62人，組織處理11人，黨紀(jì)政紀(jì)處理58人，移交司法機關(guān)處理27人，通報案件22件，新聞媒體曝光案件2起，通過專項治理工作，使大家對“小金庫”概念和危害性有了新的認(rèn)識，并推進了部門規(guī)范預(yù)算工作的改革，建立了“小金庫”治理長效機制。
第二階段，中紀(jì)委、監(jiān)察部、國家國資委、財政部、審計署制定了《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理實施辦法》，
（二）“小金庫”治理工作的重要意義
1、做好“小金庫”專項治理工作是國有企業(yè)深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的重要舉措。
貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀是國有企業(yè)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式、保持又好又快發(fā)展的根本保證?！靶〗饚臁眴栴}的存在，明顯違背科學(xué)發(fā)展的要求和企業(yè)發(fā)展的規(guī)律，扭曲市場配置資源的合理機制，擾亂市場經(jīng)濟秩序。“小金庫”問題已成為部分企業(yè)鋪張浪費的渠道和減收增支的暗流，影響了企業(yè)收入分配的公平，擾亂了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營秩序，總是與局部利益或小團體利益具有某種的聯(lián)系，因而導(dǎo)致影響和損害整體的利益。
我們應(yīng)當(dāng)堅定地站在貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的高度，切實認(rèn)識“小金庫”的危害性和專項治理工作的重要性，進一步增強責(zé)任感和緊迫感，采取有力措施，深入推進“小金庫”專項治理工作。
2、做好“小金庫”專項治理工作是提升國有企業(yè)競爭實力和經(jīng)營管理水平的客觀要求。
近年來，集團所屬企業(yè)在積極應(yīng)對國際金融危機的挑戰(zhàn)，著力開拓國際國內(nèi)市場，尋求各種外部商機，同時把握住“瘦身強體”的主旨，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，在加強內(nèi)部管理上下大力氣，整體經(jīng)營管理水平和市場競爭能力有了明顯提高，經(jīng)營業(yè)績平穩(wěn)發(fā)展。但是，由于國貿(mào)集團所屬企業(yè)內(nèi)部改制起步較早，特別是三級改制企業(yè)，股權(quán)結(jié)構(gòu)分散，凈資產(chǎn)規(guī)模有限，抗風(fēng)險能力嚴(yán)重不足，完善企業(yè)內(nèi)部控制制度提高風(fēng)險防控能力顯得尤為迫切。內(nèi)部控制制度不完善健全，不但放大風(fēng)險，也容易導(dǎo)致決策簡單、利益訴求多樣，進而放松財經(jīng)紀(jì)律約束、為違禁私設(shè)“小金庫”埋下隱患。從近年來的年度決算審計、家底審計、領(lǐng)導(dǎo)人員離任審計和全面清產(chǎn)核資及股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的資產(chǎn)清查的檢查、審計情況看，個別成員企業(yè)確實存在帳外投資，虛列成本費用，轉(zhuǎn)移收入等等違禁設(shè)立“小金庫”的問題?！靶〗饚臁眴栴}不但影響了企業(yè)會計信息的真實性，影響到企業(yè)整體經(jīng)營管理水平的提高，而且造成了國有資產(chǎn)流失，損害了國有企業(yè)的形象，有的還成為滋生腐敗的資金來源。成員企業(yè)必須充分認(rèn)識“小金庫”問題的嚴(yán)重性和開展“小金庫”專項治理工作的重要性，以開展“小金庫”專項治理工作為契機，推動企業(yè)優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)，加強基礎(chǔ)管理，增強市場競爭能力。
3、做好“小金庫”專項治理工作是成員企業(yè)深入開展反腐倡廉建設(shè)的重要抓手。
“小金庫”是滋生腐敗的溫床，是國有資產(chǎn)流失的重要渠道，嚴(yán)重敗壞黨風(fēng)政風(fēng)和社會風(fēng)氣。深入開展“小金庫”專項治理工作，堅決查處和糾正各種形式的“小金庫”，是按照“標(biāo)本兼治、重在治本”的要求，從源頭上治理腐敗的重要措施，是反腐倡廉建設(shè)的一項重要任務(wù)，對加強黨內(nèi)廉政建設(shè)、確保干部安全具有重要促進作用。成員企業(yè)應(yīng)當(dāng)將查處“小金庫”作為推進反腐倡廉建設(shè)的重要抓手，認(rèn)真開展“小金庫”專項治理工作，健全各項規(guī)章制度，促進完善懲治和預(yù)防腐敗體系，不斷取得反腐敗斗爭的新成效。
二、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制
此次專項治理工作是在省委省政府、省國資委的領(lǐng)導(dǎo)下統(tǒng)一部署實施的。為組織做好本次“小金庫”專項治理工作，集團成立了“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由集團董事長、黨委書記王挺革同志親自掛帥擔(dān)任組長，我與耿平同志為副組長，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在集團財務(wù)部，負(fù)責(zé)“小金庫”治理日常組織協(xié)調(diào)工作。“小金庫”治理是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，各成員公司要按照集團統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、黨政齊抓共管、部門各負(fù)其責(zé)的要求，建立“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和辦事機構(gòu)，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，加強組織領(lǐng)導(dǎo)。企業(yè)主要負(fù)責(zé)人要親自抓，按照分級負(fù)責(zé)、分口把關(guān)的要求，切實擔(dān)負(fù)起專項治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。不要害怕問題，害怕的是不知問題在哪兒。不僅僅是“小金庫”專項治理，更是提高企業(yè)管理水平的抓手。企業(yè)各級財務(wù)、紀(jì)檢、審計、組織人事等部門要共同參與，明確任務(wù)分工，落實責(zé)任主體，對“小金庫”治理工作進行全面部署，狠抓落實，確保按時保質(zhì)完成“小金庫”治理工作任務(wù)。
三、“小金庫”專項治理工作的主要內(nèi)容
按照中辦、國辦的“治理工作意見”和五部委的“專項治理實施辦法”的要求，凡是違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”，都應(yīng)納入專項治理的范圍。與以往相比，這次對“小金庫”的定義表述更為明確，內(nèi)涵更加明確，外延也有較大拓展，主要表現(xiàn)在四個方面：一是不再表面簡單地突出設(shè)立“小金庫”的手段和方法，而是全面摸清“小金庫”產(chǎn)生的根源與存在形式；二是不是簡單表明單位財務(wù)會計部門的賬薄內(nèi)或者已納入預(yù)算管理的賬薄，而是強調(diào)的是凡按照規(guī)定均需納入管理的單位會計賬簿；三是“小金庫”不僅僅局限在資金，強調(diào)的是各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，如賬外資金資產(chǎn)、表外企業(yè)。重點是2008年以來各項“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及2007年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，要追溯到以前年度?！皩嵤┺k法”列舉了隱匿收入、虛列支出、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和其他形式設(shè)立“小金庫”等11種主要表現(xiàn)形式。四是將不屬于“小金庫”范圍但存在管理隱患的下列特殊管理資金或資產(chǎn)，也一并列入清理排查范圍，具體包括：留存海外的投資收益、ＢＶＩ（海外避稅地）公司運作資金、未納入財務(wù)決算合并范圍的表外企業(yè)和表外資產(chǎn)、從成本費用中提取并由企業(yè)管理的各類基金、工會管理資金、職工持股會投資及分紅資金、企業(yè)代管的社保資金、其他存在管理隱患的資金或資產(chǎn)，各成員企業(yè)也要認(rèn)真對照檢查填報。
四、國有企業(yè)“小金庫”專項治理工作的政策和重點
（一）領(lǐng)會政策，力爭將問題消化在自查自糾階段。
根據(jù)這次“小金庫”專項治理工作的有關(guān)規(guī)定，對省屬國有企業(yè)自查和被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，要按照“依紀(jì)依法，寬嚴(yán)相濟”的方法進行處理，總的原則是“自查從輕從寬，被查從重從嚴(yán)”。各成員公司要深刻學(xué)習(xí)領(lǐng)會政策，高度重視“小金庫”治理自查自糾工作，保證自查自糾工作橫向到邊、縱向到底、不走過場、不留死角。要進一步提高對“小金庫”自查自糾工作的認(rèn)識，增強工作的自覺性和主動性，鼓勵自查，努力在自查過程中發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。
1、從輕從寬處理自查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題。凡自查認(rèn)真、糾正及時，情節(jié)較輕的，可以免予處分；情節(jié)較重的，也可以減輕或者從輕處分。對在自查階段主動暴露和報告的“小金庫”，企業(yè)要按照國家有關(guān)法律法規(guī)，將尚未使用的余額轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，并依法納稅；對已經(jīng)使用的“小金庫”，要進一步查清使用性質(zhì)和資金流向，根據(jù)不同情況進行處理。但是，對于自己糾正的“小金庫”問題隱瞞不上報的，則視同被查“小金庫”進行處理。
2、從重從嚴(yán)處理被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題。對于在自查階段不主動報告甚至是故意隱瞞，在省國資委組織的重點檢查中被查出的“小金庫”，除一律納入法定賬簿，依法進行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還要對責(zé)任企業(yè)依法依規(guī)予以行政和經(jīng)濟處罰，對有關(guān)責(zé)任人員要依紀(jì)依法追究責(zé)任；涉嫌犯罪的，還要移交司法機關(guān)依法進行處理。
3、堅決制止新設(shè)“小金庫”的不法行為。自省里《實施辦法》下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，對主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人要嚴(yán)肅處理，按照組織程序先予以免職或停職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。我們在這次專項治理工作，要堅決杜絕再出現(xiàn)“小金庫”不法行為。在以后年度財務(wù)、審計等檢查中，都要將企業(yè)“小金庫”作為重點檢查內(nèi)容，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)設(shè)有“小金庫”，不論是什么時間設(shè)立的，一律按照新設(shè)“小金庫”對有關(guān)企業(yè)和責(zé)任人進行處理。
4、獎勵舉報有功人員。為推動“小金庫”專項治理工作的順利開展，要鼓勵群眾舉報，獎勵舉報有功人員。各公司要切實維護舉報人的合法權(quán)益，嚴(yán)格執(zhí)行信訪舉報保密制度，堅決打擊報復(fù)舉報人的行為。對舉報有功人員，根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，按照查實的設(shè)立“小金庫”金額，給予相應(yīng)的現(xiàn)金獎勵。
（二）全面自查自糾，突出重點，不留死角。
按照省國資委的統(tǒng)一部署要求，省屬企業(yè)自查自糾工作在2010年9月底完成。自查范圍包括公司本部和境內(nèi)外各級子企業(yè)（包括關(guān)停并轉(zhuǎn)企業(yè)），涵蓋全部表內(nèi)表外企業(yè)、賬內(nèi)賬外資金資產(chǎn)，確保自查面達到100%。各成員公司要認(rèn)真組織落實，全面開展自查自糾，并防止出現(xiàn)千篇一律的“零申報”、“零問題”。
針對國貿(mào)集團主業(yè)特點，除按照省里五部門聯(lián)合印發(fā)的“實施辦法”規(guī)定的專項治理內(nèi)容認(rèn)真清查外，各成員公司在自查過程中，應(yīng)重點關(guān)注以下幾方面內(nèi)容：
1、外貿(mào)企業(yè)國外傭金計提支付是否規(guī)范，是否存在通過傭金轉(zhuǎn)移收入、資產(chǎn)而設(shè)立“小金庫”的情況。
2、境外企業(yè)、機構(gòu)，特別是尚未納入合并報表范圍的上述機構(gòu)，涉及資金往來較多或已停歇業(yè)的；
3、改制改組公司存在未納入改制范圍的提留掛賬、代管資產(chǎn)；
4、停歇業(yè)企業(yè)，尚未完成稅務(wù)、工商清算的；
5、工程項目虛開發(fā)票，虛列建安成本；
6、工會資金來源是否合法，公司是否存在將應(yīng)納入公司賬戶的資金、資產(chǎn)，截留或轉(zhuǎn)移至工會變相發(fā)放福利情況。
五、“小金庫”專項治理工作的時間進度安排
按照省“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組印發(fā)的《實施辦法》規(guī)定，根據(jù)省國資委的統(tǒng)一部署，我集團“小金庫”專項治理工作擬分四個階段進行：
（一）動員部署。今天是集團對成員公司進行動員部署，在這之前，集團財務(wù)部已經(jīng)在自查自糾操作層面，包括“小金庫”的認(rèn)定、表現(xiàn)形式、治理范圍以及統(tǒng)計數(shù)據(jù)的填報，先行對成員公司有關(guān)操作人員進行了布置。各成員公司領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，廣泛動員，深入宣傳，公司一把手要親自抓專項治理工作，組織成立領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和工作機構(gòu)，并制定周密的“小金庫”治理實施方案，明確各項政策規(guī)定，分解落實具體措施，明確責(zé)任，確?！靶〗饚臁敝卫砉ぷ魃钊胗行ч_展。
（二）自查自糾。從目前到9月底，是集團“小金庫”治理工作的第二個階段。在本階段，各成員公司要按照中央《意見》和省里《實施辦法》要求以及本企業(yè)工作方案，全面組織自查，認(rèn)真進行自糾。自查工作面要確保達到100%，確保治理工作全面覆蓋、不走過場，確保自查自糾工作落到實處，取得實效；對自查發(fā)現(xiàn)的各種違紀(jì)違規(guī)問題，必須自覺糾正，一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫”應(yīng)當(dāng)立即封存，停止運作，并在9月底以前納入本單位法定賬簿管理或者按照國家有關(guān)規(guī)定處理，不得以任何借口、任何理由拒絕清繳或拖延。要對自查自糾工作進行承諾和公示，成員公司要對集團作出承諾，既是誠信也是務(wù)實，成員公司下屬子公司要逐級對上進行承諾；二級成員公司自查自糾情況應(yīng)當(dāng)在企業(yè)內(nèi)部以適當(dāng)形式進行公示，接受職工群眾監(jiān)督。對于專項治理中瞞報漏報自查自糾信息的，將嚴(yán)肅追究責(zé)任單位和相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。自查自糾工作結(jié)束后，成員公司要及時向集團報送自查自糾總結(jié)報告和統(tǒng)計報表。自查報告和報表內(nèi)容必須客觀真實，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、主管財務(wù)負(fù)責(zé)人要在相關(guān)報告和報表上分別簽字，對報告的真實性和可靠性負(fù)責(zé)。
（三）重點檢查。10月開始到11月底，是 “小金庫”治理工作的重點檢查階段，省國資委將抽取一定的比例進行重點檢查。列入重點檢查的單位，要積極配合檢查組工作，全面、及時、客觀、真實地提供相關(guān)資料，不得瞞情不報，更不得以任何方式阻撓檢查。集團也將在各成員公司全面自查自糾基礎(chǔ)上，結(jié)合集團日常監(jiān)管情況，以及前幾年外部專項審計、年報審計和內(nèi)部家底審計情況，對上報數(shù)據(jù)進行認(rèn)真分析，進行必要的抽查，防患于未然。
（四）整改處理。從11月下旬到年底，是“小金庫”治理工作的整改落實階段。對自查和重點檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要高度重視整改落實工作，確保整改到位。同時，要緊密結(jié)合企業(yè)內(nèi)部管理現(xiàn)狀，深入剖析產(chǎn)生問題的原因，及時制訂切實有效的整改措施，建立和完善相關(guān)管理制度，改進和優(yōu)化作業(yè)流程，從源頭上防止“小金庫”問題的再次產(chǎn)生。
六、建立預(yù)防“小金庫”產(chǎn)生的長效機制
為徹底消除“小金庫”滋生的土壤，各企業(yè)要全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營管理、財務(wù)和資產(chǎn)管理等方面存在的各類隱患，堵塞容易和有可能形成“小金庫”的管理漏洞，并根據(jù)排查結(jié)果，梳理業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控制度，規(guī)范權(quán)力運行，采取有效措施從源頭上防范和杜絕新的“小金庫”發(fā)生。要堅持標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理的方針，“開前門、堵后門”，建立防治“小金庫”的長效機制。通過加強思想教育，使其不想設(shè)立“小金庫”；通過完善體制機制，使其不必設(shè)立“小金庫”；通過健全內(nèi)控制度，使其不能設(shè)立“小金庫”；通過責(zé)任追究和高壓嚴(yán)懲，使其不敢設(shè)立“小金庫”。
同志們，治理“小金庫”工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大、意義深遠(yuǎn)。我們要進一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，增強政治意識、大局意識和責(zé)任意識，狠抓落實，打消僥幸與觀望心理，以對黨、對人民、對事業(yè)高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，全力以赴推進“小金庫”治理各項任務(wù)，確保治理工作取得實效，為促進企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展和經(jīng)營者管理水平的不斷提升，確保國有資產(chǎn)安全和增值奠定堅實基礎(chǔ)。
